第一條 按照其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度，負(fù)責(zé)對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等款項(xiàng)的管理，建立必要的清算手續(xù)，及時(shí)核算。對(duì)確定無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)和無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定申報(bào)批準(zhǔn)后處理。

第二條 負(fù)責(zé)其他往來款項(xiàng)明細(xì)核算，對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各種往來業(yè)務(wù)款項(xiàng)，要按單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，逐筆登記；并經(jīng)常核對(duì)余額，定期抄列清算，向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第三條 對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)、備用金等，要督促部門或個(gè)人及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖欠。并在報(bào)銷時(shí)依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審查標(biāo)準(zhǔn)，杜絕超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。